Как читать отчёты и вести бухгалтерию на Яндекс Маркете?

Успешная торговля на Яндекс Маркете требует не только умения продвигать товар, но и грамотного управления финансами.  Правильное ведение бухгалтерского учёта помогает предпринимателям отслеживать доходы, расходы, прибыль и анализировать свою деятельность. В статье рассмотрим, как правильно читать отчёты и вести бухгалтерию на Яндекс Маркете, чтобы предприниматели правильно учитывали движение товаров и соблюдали все требования законодательства при работе с маркетплейсом.

Особенности бухгалтерского учёта на Яндекс Маркете

Бухгалтерский учёт на маркетплейсах имеет ряд особенностей, которые важно учитывать при ведении бухгалтерии. 

• Агентская модель работы. Яндекс Маркет выступает агентом, а не покупателем, что накладывает особенности на оформление документов. Селлер продаёт товар клиенту, а не площадке. Поэтому доходом компании-продавца считается только сумма, полученная от реализации товара, за вычетом комиссии маркетплейса.

• Комиссии за услуги маркетплейса. Площадка удерживает комиссии за каждую продажу товара на платформе, а также за логистику и рекламу. Размер комиссии зависит от категории товара и условий сотрудничества. Их нужно учитывать при расчёте чистой прибыли и для правильного отражения затрат, так как расходы включаются в себестоимость проданных товаров и уменьшают налогооблагаемую базу.

• Перемещение товаров на склады. При продаже по схеме FBS (Fulfillment by Seller), товары остаются у продавца, а при FBY (Fulfillment by Yandex) они перемещаются на склады Яндекс Маркета. Необходимо учитывать затраты на логистические услуги маркетплейса и складское хранение.

• Разделение платежей. Деньги покупателей поступают на счёт маркетплейса, а затем перечисляются продавцу. Это требует учёта дебиторской задолженности маркетплейса перед продавцом. Также бухгалтеру необходимо вести раздельный учет НДС, так как маркетплейс может удерживать комиссию с НДС, а продавец обязан учитывать налог при продаже товаров.

• Разнообразие налоговых режимов. Так как на площадке работают продавцы на разных системах налогообложения, то нужно учитывать особенности каждой системы. НДС учитывается согласно общим правилам налогового законодательства РФ.

• Учёт возвратов. Деньги за возвращённые товары уменьшают сумму доходов. Важно корректно учитывать возвраты и их влияние на выручку.

Для упрощения ведения бухгалтерии вы можете воспользоваться услугой сопровождения на маркетплейсах от команды inSales, которая поможет выгрузить товары на маркетплейс, правильно организовать учёт бизнеса и минимизировать ошибки.

Какие налоги нужно платить при продажах на Яндекс Маркете?

Так как продавать на маркетплейсе могут юридические лица, индивидуальные предприниматели и самозанятые, то соответственно, они используют общую (ОСН) и упрощенную (УСН) системы налогообложения, а также специальный налоговый режим.

При работе на УСН предприниматели уплачивают 6% от доходов на УСН «Доходы» и 15% от прибыли на УСН «Доходы минус расходы». ИП на УСН налоги на доходы физических лиц не уплачивают.

Предприниматели, работающие на общей системе налогообложения, обязаны уплачивать все установленные законом для бизнеса налоги и сборы. Это налог на добавленную стоимость (НДС, 10-20% в зависимости от категории товара), налог на доходы физических лиц (НДФЛ), транспортный и земельный налоги, страховые взносы, а также налог на имущество. Организации вместо НДФЛ уплачивают налог на прибыль в размере 20%. 

Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход в размере 4% от суммы, полученной от покупателей и 6% с премии, полученной от Яндекс Маркета.

Какие отчёты на Яндекс Маркете понадобятся для бухгалтерии?

Для корректного ведения учёта бухгалтеру необходимо регулярно оформлять и обрабатывать необходимые документы, которые предоставляет Яндекс Маркет. Это позволит не только соблюдать требования законодательства, но и эффективно вести учёт доходов, расходов и операций, происходящих через маркетплейс, анализировать эффективность продаж, возвратов и затрат.

• Финансовый отчёт по реализации товара

В нём отражены финансовые результаты за отчётный период. Содержит информацию о проданных товарах, возвратах покупателей и итоговых выплатах за вычетом комиссий.

Используя этот отчёт, бухгалтер может определить, какой доход фактически поступил на счёт компании, а также учесть возвраты для корректного расчёта налогооблагаемой базы.

• Отчёт об остатках товаров на складе

Позволяет понять, какие товары были выкуплены, а какие вернулись на склад. Для продавцов, использующих складские услуги онлайн платформы (например, FBY), отчёт об остатках помогает отслеживать движение товаров: остатки на складе, товары, переданные в доставку, возвращённые и доставленные.

• Отчёт по возвратам

Нужен для прослеживаемости за товарами, возвращенными покупателями, чтобы исключить их стоимость из доходов, корректно рассчитать налоговую базу и убедиться, что возвраты не увеличивают налог к уплате.

• Универсальный передаточный документ (УПД)

Это не отчёт, но важный для отчётности документ, подтверждающий обоснованность расходов в случае проверки. Загружается из личного кабинета бухгалтера. В нём отражаются все расходы, связанные с комиссией за продажу, хранением товаров на складе и логистическими услугами.

Яндекс Маркет позволяет скачивать отчёты в удобных форматах, как Excel или CSV. Это упрощает интеграцию данных с бухгалтерским программным обеспечением и позволяет автоматизировать учёт. Чтобы скачать нужный файл, надо зайти в личный кабинет, выбрать нужный раздел и нажать «Скачать».

При заполнении отчётов нужно следить за обновлениями в личном кабинете. Яндекс Маркет регулярно обновляет данные, поэтому важно своевременно скачивать актуальные отчёты.

Сервис управления продажами на маркетплейсах от inSales даёт возможность просматривать всю аналитику в одном месте и анализировать продажи, рекламные компании и ключевые показатели.

Какие счета нужны бухгалтеру для учёта на Яндекс Маркете?

Бухгалтеру для отражения операций необходимо оформить бухгалтерские проводки согласно плана счетов бухгалтерского учёта:

• 41 «Товары» для учёта товаров, находящихся на складе продавца или переданных на склад Яндекс Маркета.

• 45 «Товары отгруженные» для учёта товаров, переданных на склад маркетплейса, но ещё не реализованных.

• 62 «Расчёты с покупателями» для учёта расчётов с покупателями через маркетплейс.

• 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами» для учёта взаиморасчётов с платформой, включая удержанные комиссии и выплаты.

• 44 «Расходы на продажу» для учёта комиссий, логистических и рекламных расходов, связанных с продажей на маркетплейсе.

• 90 «Продажи» для учёта выручки от реализации товаров.

• 19 «НДС по приобретенным ценностям» и 68 «Расчёты по налогам и сборам» для учёта НДС, связанного с продажами, комиссиями и прочими операциями.

Как провести перемещение товаров на склады

При передаче товара на склад маркетплейса (например, на склады Яндекс Маркета по схеме FBY) он перемещается со счёта 41 («Товары») на счёт 45 («Товары отгруженные»).

• Дт 45 – Кт 41: Отражено перемещение товаров на склад Яндекс Маркета.

• Дт 44 – Кт 76: Учёт расходов на логистику, если транспортировка оплачивается маркетплейсом.

• Дт 76 – Кт 62: Удержание комиссии из расчётов с покупателем.

Если покупатель возвращает товар, он перемещается обратно на склад, а доход корректируется:

• Дт 41 – Кт 45: Возвращён товар на склад.

• Дт 90.3 – Кт 62: Корректировка выручки на сумму возврата.

• Дт 68 – Кт 19: Корректировка НДС, ранее начисленного на сумму возврата (если продавец является плательщиком НДС).

Товары остаются на счёте 45 до момента их реализации, после чего производится списание.

Когда товар фактически продается через маркетплейс:

• Дт 62 – Кт 90.1: Отражена выручка от реализации.

• Дт 90.2 – Кт 45: Списана себестоимость проданного товара.

Как отразить движение товаров в заказах

• Дт 45 – Кт 41: Товар передан на склад маркетплейса.

• Дт 62 – Кт 90.1: Отражена выручка от реализации.

• Дт 90.2 – Кт 45: Списана себестоимость переданного товара.

• Дт 44 – Кт 76: Учёт комиссии маркетплейса за реализацию.

Популярные вопросы

Какие договоры заключаются с Яндекс Маркетом?

Тип договора зависит от модели сотрудничества. Это могут быть договор на размещение товаров и рамочный договор на оказание услуг по моделям сотрудничества и условиям работы. 

Можно ли обойтись без онлайн-кассы?

Можно, так как все фискальные функции берёт на себя площадка. Маркет выступает в роли агента, сам принимает оплату от покупателей, формирует и выдаёт покупателям чеки и передаёт необходимые сведения в ФНС.